Introduzione del controllo finanziario e stabilizzazione della cassa
Contesto
PMI nel settore cosmetico (produzione conto terzi), ~11M€ fatturato, area Bergamo.
Struttura organizzativa snella, con forte dipendenza da pochi clienti ecicli di incasso lunghi.
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Problema
· Assenza di un controllo strutturato della cassa e del capitale circolante
· Dati economico-finanziari frammentati e non allineati tra contabilità e gestione
· Mancanza di visibilità su marginalità di prodotto e sostenibilità della crescita
· Crescita del fatturato accompagnata da tensione finanziaria crescente
· Decisioni prese senza una base numerica affidabile e aggiornata
Intervento (CFO Office)
· Ricostruzione del dato economico-finanziario e allineamento delle fonti
· Introduzione del controllo mensile di cassa e monitoraggio del capitale circolante, conparticolare attenzioni ai cicli di pagamento
· Analisi della marginalità per cliente e prodotto
· Identificazione dei driver di assorbimento di liquidità
· Definizione di un piano di azione su incassi, pagamenti e condizioni commerciali
· Introduzione di reporting mensile strutturato e supporto decisionale continuo
Risultati
· Visibilità mensile sulla posizione di cassa e sulla generazione finanziaria
· Riduzione del capitale circolante netto per ~20% in 9 mesi
· Miglioramento dei tempi medi di incasso (DSO -15 giorni)
· Crescita del fatturato mantenendo sotto controllo la sostenibilità finanziaria
Takeaway
Crescere senza controllo della cassa porta rapidamente a tensionifinanziarie, anche in presenza di marginalità positiva.